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智慧政務(wù)
為加強和規(guī)范醫(yī)院經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性的行為，提高資金使用效益，根據(jù)內(nèi)部審計工作的規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實際，現(xiàn)需委托會計師事務(wù)所對郁南縣人民醫(yī)院、郁南縣第二人民醫(yī)院2024年和郁南縣婦幼保健院2023、2024年度財務(wù)報表審計，以及2024年至2025年7月內(nèi)部控制風(fēng)險評估服務(wù)。
一、采購項目概況
（一）項目名稱：
A包：郁南縣人民醫(yī)院2024年年度審計項目
B包：郁南縣婦幼保健院2023、2024年年度審計項目
C包：郁南縣第二人民醫(yī)院2024年年度審計項目
（二）項目預(yù)算金額（元）：
A包：郁南縣人民醫(yī)院
大寫：貳萬元整，小寫：20000.00（項目報價包含審計過程中所需的交通費、食宿費、差旅費、詢證費等本項目所需的全部費用，采購單位不再支付審計過程中產(chǎn)生的其他任何費用）
B包：郁南縣婦幼保健院
大寫：叁萬元整，小寫：30000.00（項目報價包含審計過程中所需的交通費、食宿費、差旅費、詢證費等本項目所需的全部費用，采購單位不再支付審計過程中產(chǎn)生的其他任何費用）
C包：郁南縣第二人民醫(yī)院
大寫：貳萬元整，小寫：20000.00（項目報價包含審計過程中所需的交通費、食宿費、差旅費、詢證費等本項目所需的全部費用，采購單位不再支付審計過程中產(chǎn)生的其他任何費用）
二、A包：郁南縣人民醫(yī)院
（一）服務(wù)時間要求：2025年9月前完成審計并出具報告。
（二）采購項目服務(wù)內(nèi)容及要求
1.采購項目一覽表
2.服務(wù)內(nèi)容
（1）財務(wù)報表的總體審計
真實性：確認(rèn)報表是否如實反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流。
完整性：核查所有交易和事項是否均已記錄，無遺漏。
準(zhǔn)確性：驗證數(shù)據(jù)計算和披露是否正確。
合規(guī)性：檢查報表是否符合會計準(zhǔn)則和法律法規(guī)。
（2）資產(chǎn)負(fù)債表項目審計
流動資產(chǎn)：核查現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等的存在性和準(zhǔn)確性。
非流動資產(chǎn)：審查固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的計價和折舊攤銷是否合理。
流動負(fù)債：核實短期借款、應(yīng)付賬款等的真實性和完整性。
非流動負(fù)債：檢查長期借款、遞延所得稅負(fù)債等的計價和披露。
凈資產(chǎn)：專用基金、財政補助結(jié)余等情況。
3.收入費用表項目審計
（1）預(yù)算執(zhí)行情況：關(guān)注預(yù)算編制的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性，執(zhí)行結(jié)果是否真實反映預(yù)算收支情況，上級補助經(jīng)費是否及時完整入賬。
（2）遵守有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律情況：是否貫徹執(zhí)行黨的十八大以來中央一系列的重要方針政策情況，尤其是執(zhí)行中央八項規(guī)定、厲行節(jié)約反對浪費情況，審查有無違反規(guī)定濫發(fā)津補貼、獎金，超標(biāo)準(zhǔn)接待等情況。
（3）財務(wù)收支情況；審查是否按照政府會計制度規(guī)定設(shè)置和使用會計科目，經(jīng)濟事項及醫(yī)療收入、醫(yī)療支出是否按制度程序規(guī)范處理賬務(wù)，原始憑證的編制及各項財務(wù)報表的編制是否符合要求，各項會計基礎(chǔ)相關(guān)業(yè)務(wù)是否規(guī)范；審查往來賬款（包括經(jīng)營性債務(wù)和政策性債務(wù)）的管理和清理情況，摸清往來賬項所反映的實際內(nèi)容；審查各項收入、支出及結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況是否準(zhǔn)確合規(guī)。
（4）各項專項資金的管理和使用情況；主要審查各項目專項資金是否按規(guī)定用途使用，做到專款專用。
4.現(xiàn)金流量表項目審計
經(jīng)營活動：核查經(jīng)營活動現(xiàn)金流的真實性和準(zhǔn)確性。
籌資活動：核實籌資活動現(xiàn)金流的真實性和合規(guī)性。
5.附注和其他披露
附注：檢查附注是否充分披露了重要會計政策、估計和事項。
其他披露：核實其他信息如關(guān)聯(lián)方交易或有事項等的披露是否完整準(zhǔn)確。
6.內(nèi)部控制的評估
根據(jù)單位現(xiàn)有制度文件對單位內(nèi)部控制執(zhí)行情況和建設(shè)情況進行評估。
7.其他審計事項
持續(xù)經(jīng)營能力：評估企業(yè)是否存在持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險。
重大會計估計：核查重大會計估計的合理性和依據(jù)。
審計調(diào)整：提出必要的調(diào)整建議。
8.出具報告
（1）出具2024年年度財務(wù)報表審計報告。
（2）出具內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告
三、B包：郁南縣婦幼保健院
（一）服務(wù)時間要求：2025年8月前完成審計并出具報告。
（二）采購項目服務(wù)內(nèi)容及要求
1.采購項目一覽表
2.服務(wù)內(nèi)容
（1）財務(wù)報表的總體審計
真實性：確認(rèn)報表是否如實反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流。
完整性：核查所有交易和事項是否均已記錄，無遺漏。
準(zhǔn)確性：驗證數(shù)據(jù)計算和披露是否正確。
合規(guī)性：檢查報表是否符合會計準(zhǔn)則和法律法規(guī)。
（2）資產(chǎn)負(fù)債表項目審計
流動資產(chǎn)：核查現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等的存在性和準(zhǔn)確性。
非流動資產(chǎn)：審查固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的計價和折舊攤銷是否合理。
流動負(fù)債：核實短期借款、應(yīng)付賬款等的真實性和完整性。
非流動負(fù)債：檢查長期借款、遞延所得稅負(fù)債等的計價和披露。
凈資產(chǎn)：專用基金、財政補助結(jié)余等情況。
3.收入費用表項目審計
（1）預(yù)算執(zhí)行情況：關(guān)注預(yù)算編制的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性，執(zhí)行結(jié)果是否真實反映預(yù)算收支情況，上級補助經(jīng)費是否及時完整入賬。
（2）遵守有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律情況：是否貫徹執(zhí)行黨的十八大以來中央一系列的重要方針政策情況，尤其是執(zhí)行中央八項規(guī)定、厲行節(jié)約反對浪費情況，審查有無違反規(guī)定濫發(fā)津補貼、獎金，超標(biāo)準(zhǔn)接待等情況。
（3）財務(wù)收支情況；審查是否按照政府會計制度規(guī)定設(shè)置和使用會計科目，經(jīng)濟事項及醫(yī)療收入、醫(yī)療支出是否按制度程序規(guī)范處理賬務(wù)，原始憑證的編制及各項財務(wù)報表的編制是否符合要求，各項會計基礎(chǔ)相關(guān)業(yè)務(wù)是否規(guī)范；審查往來賬款（包括經(jīng)營性債務(wù)和政策性債務(wù)）的管理和清理情況，摸清往來賬項所反映的實際內(nèi)容；審查各項收入、支出及結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況是否準(zhǔn)確合規(guī)。
（4）各項專項資金的管理和使用情況；主要審查各項目專項資金是否按規(guī)定用途使用，做到專款專用。
4.現(xiàn)金流量表項目審計
經(jīng)營活動：核查經(jīng)營活動現(xiàn)金流的真實性和準(zhǔn)確性。
籌資活動：核實籌資活動現(xiàn)金流的真實性和合規(guī)性。
5.附注和其他披露
附注：檢查附注是否充分披露了重要會計政策、估計和事項。
其他披露：核實其他信息如關(guān)聯(lián)方交易或有事項等的披露是否完整準(zhǔn)確。
6.內(nèi)部控制的評估
根據(jù)廣東省郁南縣婦幼保健院內(nèi)部控制手冊《總篇》《制篇》《流程篇》對單位內(nèi)部控制執(zhí)行情況和建設(shè)情況進行評估。
7.其他審計事項
持續(xù)經(jīng)營能力：評估企業(yè)是否存在持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險。
重大會計估計：核查重大會計估計的合理性和依據(jù)。
審計調(diào)整：提出必要的調(diào)整建議。
8.出具報告
（1）出具2023年、2024年年度財務(wù)報表審計報告（每年度單獨出具財務(wù)報表審計報告）。
（2）出具內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告。
四、C包：郁南縣第二人民醫(yī)院
（一）服務(wù)時間要求：2025年8月前完成審計并出具報告。
（二）采購項目服務(wù)內(nèi)容及要求
1.采購項目一覽表
2.服務(wù)內(nèi)容
（1）財務(wù)報表的總體審計
真實性：確認(rèn)報表是否如實反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流。
完整性：核查所有交易和事項是否均已記錄，無遺漏。
準(zhǔn)確性：驗證數(shù)據(jù)計算和披露是否正確。
合規(guī)性：檢查報表是否符合會計準(zhǔn)則和法律法規(guī)。
（2）資產(chǎn)負(fù)債表項目審計
流動資產(chǎn)：核查現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等的存在性和準(zhǔn)確性。
非流動資產(chǎn)：審查固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的計價和折舊攤銷是否合理。
流動負(fù)債：核實短期借款、應(yīng)付賬款等的真實性和完整性。
非流動負(fù)債：檢查長期借款、遞延所得稅負(fù)債等的計價和披露。
凈資產(chǎn)：專用基金、財政補助結(jié)余等情況。
3.收入費用表項目審計
（1）預(yù)算執(zhí)行情況：關(guān)注預(yù)算編制的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性，執(zhí)行結(jié)果是否真實反映預(yù)算收支情況，上級補助經(jīng)費是否及時完整入賬。
（2）遵守有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律情況：是否貫徹執(zhí)行黨的十八大以來中央一系列的重要方針政策情況，尤其是執(zhí)行中央八項規(guī)定、厲行節(jié)約反對浪費情況，審查有無違反規(guī)定濫發(fā)津補貼、獎金，超標(biāo)準(zhǔn)接待等情況。
（3）財務(wù)收支情況；審查是否按照政府會計制度規(guī)定設(shè)置和使用會計科目，經(jīng)濟事項及醫(yī)療收入、醫(yī)療支出是否按制度程序規(guī)范處理賬務(wù)，原始憑證的編制及各項財務(wù)報表的編制是否符合要求，各項會計基礎(chǔ)相關(guān)業(yè)務(wù)是否規(guī)范；審查往來賬款（包括經(jīng)營性債務(wù)和政策性債務(wù)）的管理和清理情況，摸清往來賬項所反映的實際內(nèi)容；審查各項收入、支出及結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況是否準(zhǔn)確合規(guī)。
（4）各項專項資金的管理和使用情況；主要審查各項目專項資金是否按規(guī)定用途使用，做到?？顚Ｓ?。
4.現(xiàn)金流量表項目審計
經(jīng)營活動：核查經(jīng)營活動現(xiàn)金流的真實性和準(zhǔn)確性。
籌資活動：核實籌資活動現(xiàn)金流的真實性和合規(guī)性。
5.附注和其他披露
附注：檢查附注是否充分披露了重要會計政策、估計和事項。
其他披露：核實其他信息如關(guān)聯(lián)方交易或有事項等的披露是否完整準(zhǔn)確。
6.內(nèi)部控制的評估
根據(jù)廣東省郁南縣婦幼保健院內(nèi)部控制手冊《總篇》《制篇》《流程篇》對單位內(nèi)部控制執(zhí)行情況和建設(shè)情況進行評估。
7.其他審計事項
持續(xù)經(jīng)營能力：評估企業(yè)是否存在持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險。
重大會計估計：核查重大會計估計的合理性和依據(jù)。
審計調(diào)整：提出必要的調(diào)整建議。
8.出具報告
（1）出具2024年年度財務(wù)報表審計報告。
（2）出具內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告。
五、供應(yīng)商資格要求
1、必須具有獨立法人資格，能獨立承擔(dān)民事責(zé)任和合同義務(wù)。且必須具有有效的中華人民共和國企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，執(zhí)照中必須具有本項目的經(jīng)營范圍。
2、參加的供應(yīng)商必須在廣東政府采購智慧云平臺的電子賣場定點供應(yīng)商庫內(nèi)。
3、具有良好的商業(yè)信譽和健全的財務(wù)會計制度。具備履行合同的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力。
4、遵紀(jì)守法、誠信經(jīng)營，近三年內(nèi)（自本項目發(fā)布之日起往前推三年）無違規(guī)違法行為或采購活動中無不良記錄。
5、必須成立專門的審計團隊，設(shè)立項目負(fù)責(zé)人1名，團隊人數(shù)3人以上，審計團隊成員均為中標(biāo)人的正式在聘員工（進場時須提供證明文件）。項目負(fù)責(zé)人須具備中級會計師以上專業(yè)技術(shù)資格，具有二級綜合公立醫(yī)院以上的審計經(jīng)驗者優(yōu)先。
6、本項目不接受聯(lián)合體參與，也不得分包和轉(zhuǎn)包。
7、本項目需現(xiàn)場審查資料。
六、報名時提交的文件要求
1、報名時需提交的文件（A4紙，雙面打印并按照以下順序裝訂完整并每頁加蓋公章），A、B、C包單獨報價，合同獨立簽訂：
（1）報名資料封面（格式見附件1）。
（2）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（副本）復(fù)印件。營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍如注明“具體經(jīng)營項目請登錄商事主體信息公示平臺查詢”的，須打印商事主體信息公示平臺查詢頁。
（3）稅務(wù)登記證書（國、地稅）復(fù)印件。
（4）組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件。
（5）如已辦理營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證三證合一的企業(yè)，請?zhí)峤患虞d法人和其他組織統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
（6）自行登錄“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)” （http://www.gsxt.gov.cn/index.html）按提示把《企業(yè)信用信息公示報告》完整打印。
（7）參與人如為法人代表，須提交供應(yīng)商法人代表證明書法人代表第二代居民身份證復(fù)印件。參與人如為授權(quán)代理人，須提交供應(yīng)商法人代表證明書及法人代表第二代居民身份證復(fù)印件、法人授權(quán)書、授權(quán)代理人第二代居民身份證復(fù)印件及授權(quán)代理人近三個月的社保繳費證明。
（8）提交廣東政府采購智慧云平臺的電子賣場定點供應(yīng)商庫內(nèi)的相關(guān)證明材料。
（9）供應(yīng)商應(yīng)遵紀(jì)守法、誠信經(jīng)營，近三年內(nèi)（自公告發(fā)布之日起往前推三年）無違規(guī)違法行為或采購活動中無不良記錄。
七、報名遞交資料方式和時間
各供應(yīng)商可通過郵寄或現(xiàn)場提交的方式提交報價文件。郵寄地址：郁南縣都城鎮(zhèn)九星大道219號（郁南縣人民醫(yī)院），聯(lián)系人：莫小姐，聯(lián)系電話：13249764340；現(xiàn)場提交地點：郁南縣人民醫(yī)院教學(xué)樓三樓306室。
八、接收報價截止時間
2025年5月6日17:30（郵件以簽收時間為準(zhǔn)，請注意密封）。
九、說明
（一）本公告在郁南縣人民政府網(wǎng)對外公告。
（二）本次報名僅作為市場調(diào)研參考，最終采購結(jié)果以廣東省政府采購智慧云平臺等采購結(jié)果的公告為準(zhǔn)。
公安機關(guān)備案標(biāo)識碼：44532202000109